ファクタリングを利用したいが、支払いが難しくなる不安から決断を躊躇している方も多いでしょう。
そこで本記事では、ファクタリング会社への支払いが困難な場合にどうなるのか、またその対処法について詳しく説明します。
ファクタリングとはどのようなサービスか？
まず、ファクタリングについて基礎的な知識を押さえておきましょう。
ファクタリングは早期の資金化手段
ファクタリングとは、企業が保有している売掛金をファクタリング会社に売却し、迅速に資金を確保できる手法です。
以下のようなケースで活用されることが多いです。
設備投資が必要な場合
企業が成長を加速し、競争力を維持・強化するためには設備投資が不可欠です。しかし、これには多額の資金が求められ、キャッシュフローへの影響も避けられません。
このような場合に役立つのがファクタリングです。
ファクタリングを利用すれば、売掛金の入金を待たずに資金を調達できるため、設備投資に必要な資金を迅速に手に入れることができます。これにより、急な投資機会にも柔軟に対応できます。
資金繰りが困難なとき
資金繰りに困難を感じたとき、ファクタリングは非常に有用な資金調達方法となります。
手元の資金が不足していると、設備投資ができなかったり、従業員への給与の支払いが遅れることがあります。
こういった状況が続けば、経営は不安定になり、最悪の場合は黒字倒産のリスクすらあります。
ファクタリングを利用すれば売掛金を早期に資金化でき、売掛金の未回収リスクを軽減し、キャッシュフローを安定化させることができます。
キャッシュフローの改善
売掛金を早期に資金化することでキャッシュフローを安定させ、支払いの遅延や未払いを回避できます。
また、ファクタリングは貸借対照表のオフバランス化も促進します。
オフバランス化は、負債や資産を財務諸表から除外し、財務の健全性を保つ方法です。これにより、財務指標の改善も期待できます。
ファクタリング会社に支払いができなくなるケース
ファクタリングは売掛金を売却する方法ですが、売掛金をファクタリング会社に支払わなくてはなりません。
ここでは、支払いが困難な場合について説明します。
2者間ファクタリングの基本
2者間ファクタリングは、企業とファクタリング会社の間で契約を結ぶ形式です。
手続きは次のように行われます。
- 商品やサービスの提供により売掛金が発生
- 売掛金をファクタリング会社へ譲渡
- ファクタリング会社から手数料を引かれた金額が企業の口座へ振り込まれる
- 売掛先から企業に売掛金が支払われたら、その金額をファクタリング会社へ送金
3者間ファクタリングの仕組み
3者間ファクタリングでは、企業、売掛先、ファクタリング会社の三者で契約を結びます。
流れは以下の通りです。
- 商品やサービスを提供し売掛金が発生
- 売掛先からファクタリング契約の同意を取得し、契約
- ファクタリング会社が手数料を控除した金額を企業の口座に振り込み
- 売掛先が期日にファクタリング会社へ売掛金を入金
2者間ファクタリングで支払い困難になることはある？
2者間ファクタリングでは、売掛金をファクタリング会社に支払う義務があります。
売掛先から入金があれば問題はありませんが、給与や税金の支払いなどが重なると資金が不足し、ファクタリング会社への支払いが困難になる場合があります。
支払いができない場合の対応
売掛金がファクタリング会社に支払えない場合、以下のような措置が取られることがあります。
債権譲渡通知の送付
ファクタリング会社に売掛金を支払えない場合、売掛先に債権譲渡の通知が送られます。
2者間ファクタリングでは売掛先の承諾は通常必要ありませんが、支払いができないとファクタリングの利用が売掛先に知られてしまい、信用を失うリスクがあります。
損害賠償請求のリスク
支払いができないと損害賠償を請求されることがあります。
損害賠償請求が発生すると、遅延金の支払いも加わり負担が増します。
売掛先の事情で支払いが遅れる場合は？
売掛先の事情で支払いが遅れた場合、利用者の責任とはなりません。
ファクタリングの契約は原則として「償還請求権なし」となっているため、回収リスクを利用者が負う必要はありません。
ただし、できる限りの回収努力は求められます。
支払いの延長は可能か？
ファクタリングは貸金業とは異なるため、支払いの延期や分割払いはできません。
売掛金が回収された際には、速やかに一括で支払いを行う必要があります。
支払いが難しい場合の対応策
もし売掛金を支払えない状況になった場合、どう対応すれば良いのでしょうか。
踏み倒しは法的リスクがある
どんな事情があっても、売掛金の支払いを放置することは避けるべきです。
支払いを怠ると横領罪に問われることもあり、最悪の場合は財産差し押さえに至り、経営の継続も困難になります。
支払いが難しい場合は、必ずファクタリング会社に相談してください。
事情を説明し、指示に従う
契約違反により支払いが難しくなった場合は、ファクタリング会社に事情を説明し、指示に従うことが重要です。
ただし、意図的に虚偽の情報で契約した場合、対応してもらえないことがあります。
まとめ
ファクタリングは資金繰りの改善やキャッシュフローの安定に寄与し、企業成長のための重要な資金調達手段です。
しかし、2者間ファクタリングを利用する際には、支払いの遅延に注意が必要です。
確実に支払いが行われる売掛先を選ぶか、3者間ファクタリングを活用するのが良いでしょう。